出纳实务

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课程概述

本课程紧密结合中小企业出纳岗位的主要业务,充分考虑学生已有的知识、技能、经验与兴趣,并将学生置身于仿真的出纳工作环境中去办理各种银行转账结算手续、处理各项出纳业务,为学生从事出纳工作营造一个良好的锻炼氛围。全课程设计了走上出纳岗位、现金收支业务、网上银行业务、支票结算业务、银行汇票结算业务、银行承兑汇票结算业务、其他银行结算业务、日记账的登记与核对8个方面的内容。

通过本课程的学习,学生可以在完成工作任务的过程中学到出纳员岗位的基本技能,养成细致、严谨的职业习惯,进而形成会计基本职业能力和职业素养。

参考教材

    《出纳实务》,“十二五”职业教育国家规划立项教材,ISBN:978-7-04-048723-7,高等教育出版社,2017年12月。

第1讲 走上出纳岗位
1.1 认识出纳岗位
1.2 出纳工作交接
1.3 常用出纳工具的使用
1.4 银行账户的变更、开立与撤销
第2讲 现金收支业务
2.1 收取零星销售款
2.2 收取其他现金款
2.3 将现金送存银行
2.4 报销日常费用
2.5 借支现金
第3讲 网上银行业务
3.1 开立网上银行账户
3.2 网上银行付款
3.3 网上银行收款
3.4 银行代发工资
第4讲 支票结算业务
4.1 购买与保管支票
4.2 提取现金
4.3 开具转账支票
4.4 收到转账支票
第5讲 银行汇票结算业务
5.1 申请签发银行汇票
5.2 收到银行汇票
5.3 银行汇票解讫
第6讲 银行承兑汇票结算业务
6.1 申请签发银行承兑汇票
6.2 收到银行承兑汇票
6.3 银行承兑汇票到期收款
6.4 银行承兑汇票贴现
6.5 银行承兑汇票解付
第7讲 其他银行结算业务
7.1 托收承付结算业务
7.2 电汇结算业务
第8讲 日记账的登记与核对
8.1 登记日记账
8.2 盘点库存现金
8.3 银行对账

授课老师